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Rechtsstand: 23. September 2026. Der Beitrag behandelt die Kundenprüfung bei BaFin-beaufsichtigten Unternehmen des Finanzsektors; er ersetzt keine institutsindividuelle rechtliche Prüfung. Das Wichtigste in Kürze Durchgängiger Prozess: KYC-Sorgfaltspflichten umfassen Identifizierung, wirtschaftlich Berechtigte, Geschäftszweck, PEP-Prüfung und laufende Überwachung, nicht nur das Onboarding Mehr
. Autor: Achim Schulz (LinkedIn) Ein Prüfungsplan ist abgearbeitet, die Berichte sind geschrieben und die Maßnahmenliste weist überwiegend erledigte Punkte aus. Trotzdem bleibt eine entscheidende Frage: Funktionieren die Kontrollen inzwischen tatsächlich besser? Für die Interne Revision sollte deshalb nicht allein Mehr
Autor: Achim Schulz Eine aktualisierte Geldwäsche-Richtlinie ist noch kein Nachweis für einen funktionsfähigen Kundenprozess. Ein Institut kann sämtliche Zuständigkeiten beschrieben haben und dennoch nicht nachvollziehen können, aus welcher Quelle eine Kundenangabe stammt, wann sie überprüft wurde oder weshalb eine Auffälligkeit Mehr
I. Key Facts Die Delegierte Verordnung (EU) 2026/1167 ergänzt die CRR durch technische Regulierungsstandards zu operationellen Risiken. Sie wurde am 3. September 2026 im Amtsblatt veröffentlicht und tritt nach Artikel 40 am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung in Kraft. Artikel Mehr
I. Die Kernaussage vorweg: Was ändert sich – und für wen? Der EBA-Entwurf konkretisiert die bereits geltenden Vorgaben des Art. 323 Abs. 1 CRR zum Management operationeller Risiken. Vorgesehen sind insbesondere detailliertere Anforderungen an Governance, Risikobewertung, Datenqualität, Kontrollen und Berichterstattung. Die zusätzlichen Konkretisierungen werden erst Mehr
Digitale Transformation ist in Deutschland und der EU von einer strategischen Option zu einem terminierten Pflichtprogramm geworden. Die obligatorische elektronische Rechnung greift für umsatzstarke Unternehmen ab dem 1. Januar 2027 und für alle übrigen ab dem 1. Januar 2028. Der Mehr
Die Funktion des Geldwäschebeauftragten ist gesetzlich klar konturiert, in der Umsetzung jedoch häufig unterbestimmt: Er ist für die Einhaltung der geldwäscherechtlichen Vorschriften zuständig, die Verantwortung der Leitungsebene bleibt davon unberührt, und er ist der Geschäftsleitung unmittelbar nachgeordnet. Zwei Entwicklungen verändern Mehr
Führung ist in Deutschland zum Engpassfaktor geworden: Nach dem Engagement Index Deutschland 2025 von Gallup ist nur jeder zehnte Beschäftigte emotional hoch gebunden, das Zutrauen in die Geschäftsführung bleibt schwach, und die volkswirtschaftlichen Produktivitätseinbußen fehlender Bindung lagen 2025 zwischen 119 Mehr
WpI MaRisk 2026: Neue Anforderungen an Governance und Risikomanagement von Wertpapierinstituten Mit dem Rundschreiben 09/2026 (WA) hat die BaFin erstmals eigenständige Mindestanforderungen an das Risikomanagement kleiner und mittlerer Wertpapierinstitute veröffentlicht. Die WpI MaRisk gelten ab dem 1. Januar 2027. Betroffene Mehr
I. The 5-point plan for LSIs, board members and ICT managers Artificial intelligence does not create entirely new types of cybersecurity risks. However, it does change the speed , scale , and sophistication of known attack patterns. Vulnerabilities can be identified and exploited more quickly, working Mehr